Novela zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti (AML zákon)

Anotácia:

Hlavným cieľom návrhu je odstránenie zostávajúcich nedostatkov vytýkaných Výborom expertov Rady Európy pre hodnotenie opatrení proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu Moneyval, ktoré boli identifikované v rámci odporúčania FATF č. 10, ktoré upravuje podmienky vykonávania starostlivosti vo vzťahu ku klientovi, a ktoré patrí medzi tzv. veľkú šestku odporúčaní, ktoré sú považované za kľúčové, a preto sa na súlad s týmito odporúčaniami kladie veľký dôraz. Krajiny, ktoré majú pretrvávajúce nedostatky v týchto odporúčaniach, sú monitorované v rámci postupov na zlepšenie súladu (Compliance Enhancing Procedures – CEPs). 

Slovenská republika v rámci procesu odstraňovania nedostatkov doteraz odstránila 13 nedostatkov z celkového počtu 20 podkritérií odporúčania FATF č. 10. V rámci konania CEPs, ktorý je vedený vo vzťahu k SR zo strany Výboru Moneyval, je SR zaviazaná preukázať ďalší pokrok v odstraňovaní zostávajúcich 7 podkritérií, a to do najbližšieho plenárneho zasadnutia Výboru Moneyval 17. až 19. decembra 2025. 

V tejto súvislosti musí SR odstrániť nedostatky vzťahujúce sa na identifikáciu a overenie identifikácie konečného užívateľ výhod, definíciu konečného užívateľa výhod pri združeniach majetku a zahraničných zvereneckých fondoch, povinnosť identifikácie fyzických osôb zastávajúcich riadiace funkcie a upraviť oprávnenie povinných osôb v prípade podozrenia na vykonávanie neobvyklej obchodnej operácie. Neodstránenie nedostatkov vytýkaných výborom Moneyval môže mať za následok uplatnenie sankčného režimu zo strany FATF voči SR s možným následným zaradením SR na tzv. šedý zoznam (grey list). 

V súvislosti s podkritériom vzťahujúcim sa na identifikáciu a overenie identifikácie konečného užívateľa výhod, ktoré má zároveň súvis s čl. 30 ods. 8 smernice EÚ 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu v znení zmien, je vedené aj konanie zo strany Európskej komisie pod číslom INFR 2020/2227, kde zo strany SR bolo prisľúbené urýchlené odstránenie nesprávnej transpozície uvedeného článku smernice.

V súvislosti s konaním INFR 2020/2227 sa zavádza v živnostenskom zákone podmienka bezúhonnosti pre konečného užívateľa výhod v prípade právnickej osoby oprávnenej vykonávať činnosti definované v § 9 písm. b) zákona č. 297/2008 Z. z. ako poskytovanie služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti. 

Ďalšie legislatívne úpravy nadväzujú na zavedenie nového informačného systému finančnej spravodajskej jednotky Prezídia Policajného zboru na prijímanie a analýzu neobvyklých obchodných operácií. 

Novela zákona č. 289/2016 Z. z. o vykonávaní medzinárodných sankcií má priniesť zefektívnenie procesu správneho konania. 

Novela zákona č. 272/2015 Z. z. o registri právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci priamo súvisí s konaním INFR 2020/2227, v rámci ktorého je SR vytýkaná absencia informácií o konečných užívateľoch výhod zahraničných zvereneckých fondov v centrálnom registri konečných užívateľov výhod, ktorý je v súčasnosti vedený v rámci registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci.