Zákon o ochrane pred praním špinavých peňazí alebo financovaním terorizmu

Anotácia:

Ciele pripravovanej legislatívnej úpravy:

• Transpozícia smernice (EÚ) 2024/1640 z 31. mája 2024 o mechanizmoch, ktoré majú členské štáty zaviesť na predchádzanie využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení smernica (EÚ) 2019/1937 a mení a zrušuje smernica (EÚ) 2015/849 (AMLD6) a
   
• Implementácia nariadenia (EÚ) 2024/1624 z 31. mája 2024 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu (AMLR). Implementácia sa má týkať napr. čiastočného alebo úplného oslobodenia niektorých povinných subjektov alebo určitých finančných činností od požiadaviek stanovených AMLR, určenia orgánov dohľadu, úpravy ich kompetencií a stanovenia výnimiek.
   

• Problematika AML/CFT je v súčasnosti obsiahnutá najmä: 

  - v zákone č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (zákon AML), 
  - v zákone č. 123/2022 Z. z. o centrálnom registri účtov a 
  - v zákone č. 272/2015 Z. z. o registri právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci 

• V dôsledku prijatia AMLD6 je potrebné súčasnú právnu úpravu SR zosúladiť s AMLD6 v transpozičnej lehote do 10. júla 2027. V prípade zákona č. 297/2008 Z. z. sa javí ako najvhodnejšie riešenie jeho nahradenie úplne novým zákonom, nakoľko všetky ustanovenia vzťahujúce sa na povinné osoby sú súčasťou AMLR. Nariadenia EÚ sú všeobecne záväznými právnymi aktmi priamo uplatniteľnými v SR, preto je v národnej legislatíve takisto potrebné na AMLR adekvátne reflektovať.