Pranie špinavých peňazí

Úrad pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu EÚ (AMLA) zverejnil na verejné pripomienkovanie prvé tri návrhy regulačných technických predpisov (RTS), ktoré majú zásadným spôsobom doplniť a spresniť nový jednotný európsky rámec boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ktorý vyplýva z nariadenia (EÚ) 2024/1624. 

AMLA spustil tri verejné konzultácie k návrhu regulačných technických predpisov, ktoré majú zásadným spôsobom doplniť a spresniť nový jednotný európsky rámec boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, ktorý vyplýva z nariadenia (EÚ) 2024/1624. Tieto návrhy sa týkajú aj daňových poradcov ako povinných subjektov podľa nariadenia. Kľúčovým návrhom je RTS o Customer Due Diligence (povinnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi, tzv. „CDD“), ktorý detailne rozpracúva proces identifikácie a overovania klienta, vrátane zberu a verifikácie údajov o skutočnom vlastníkovi (užívateľovi výhod). Ďalší návrh RTS sa týka kritérií identifikácie obchodných vzťahov, príležitostných a prepojených transakcií. Tento RTS má odstrániť nejasnosti pri posudzovaní, kedy vzniká obchodný vzťah vyžadujúci plnú CDD, a kedy ide len o príležitostnú transakciu podliehajúcu povinnostiam až po prekročení zákonných prahov. Termín na predkladanie pripomienok k týmto návrhom je do 8.5.2026.