Novela zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti (AML zákon)

Anotácia:

Hlavným cieľom prijatej novely zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a ďalších zákonov je odstránenie zostávajúcich nedostatkov vytýkaných Výborom MONEYVAL (Výbor expertov Rady Európy pre hodnotenie opatrení proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu), ktoré boli identifikované v rámci odporúčania FATF č. 10, ktoré upravuje podmienky vykonávania starostlivosti vo vzťahu ku klientovi, a ktoré patrí medzi tzv. veľkú šestku odporúčaní, ktoré sú považované za kľúčové. Krajiny, ktoré majú pretrvávajúce nedostatky v týchto odporúčaniach, sú monitorované v rámci postupov na zlepšenie súladu Compliance Enhancing Procedures (CEP). 

Nedostatky, ktoré musí Slovenská republika odstrániť sa týkajú:

- identifikácie a overenia identifikácie konečného užívateľa výhod, 
- definície konečného užívateľa výhod pri združeniach majetku a zahraničných zvereneckých fondoch, 
- povinnosti identifikácie fyzických osôb zastávajúcich riadiace funkcie a 
- úpravy oprávnenia povinných osôb v prípade podozrenia na vykonávanie neobvyklej obchodnej operácie. 

Neodstránenie vytýkaných nedostatkov by mohlo mať za následok uplatnenie sankčného režimu zo strany FATF voči SR s možným následným zaradením SR na tzv. šedý zoznam (grey list). 

Zaradenie krajiny na šedý zoznam znamená nie len samotný negatívny vplyv na reputáciu, ale aj zvýšené kontroly medzinárodných inštitúcií, sťaženie vykonávania cezhraničných transakcií a zníženie schopnosti prilákať zahraničné investície, a môže viesť k zavedeniu vlastných opatrení ostatných krajín na zvýšenú povinnú starostlivosť vo vzťahu k finančným transakciám a klientom pochádzajúcim z krajiny zaradenej na šedom zozname. 

V súvislosti s podkritériom vzťahujúcim sa na identifikáciu a overenie identifikácie konečného užívateľa výhod, ktoré má zároveň súvis s čl. 30 ods. 8 smernice EÚ 2015/849 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu v znení zmien, je vedené aj konanie zo strany Európskej komisie pod číslom INFR 2020/2227. Zo strany SR bolo prisľúbené urýchlené odstránenie nesprávnej transpozície uvedeného článku smernice.

V súvislosti s týmto konaním sa zavádza v živnostenskom zákone podmienka bezúhonnosti pre konečného užívateľa výhod v prípade právnickej osoby oprávnenej vykonávať činnosti definované v § 9 písm. b) zákona č. 297/2008 Z. z. ako poskytovanie služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti. 

Ďalšie legislatívne úpravy nadväzujú na zavedenie nového informačného systému FSJ Prezídia Policajného zboru na prijímanie a analýzu neobvyklých obchodných operácií. 

Novela zákona č. 272/2015 Z. z. o registri právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci priamo súvisí s konaním INFR 2020/2227, v rámci ktorého je SR vytýkaná absencia informácií o konečných užívateľoch výhod zahraničných zvereneckých fondov v centrálnom registri konečných užívateľov výhod, ktorý je v súčasnosti vedený v rámci registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci. 

Článok SKDP k téme